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Pacchetto completo contenente 1 eBook in pdf e 1 Videocorso:
Videocorso di un'ora accreditato per i Dottori Commercialisti
Da diritto a 1 crediti formativi ODCEC- Codice Materia D.7.19
RELATORI: Dott.ssa Diana Pérez Corradini
Il corso ha l’obiettivo di spiegare le modalità operative di gestione delle importazioni e la corretta imputazione ai fini dell’IVA e della contabilità generale delle bolle doganale.
Si approfondirà la modalità di applicazione dell’IVA nelle operazioni di importazioni con l’analisi di alcune particolarità di tali operazioni.
Dal punto di vista contabile si procederà ad analizzare quali sono le scritture contabili da eseguire sia nelle operazioni di importazioni soggette ad IVA sia in quelle non soggette ad IVA.
Argomenti:
Indice eBook:
Premessa
1. Importazioni: aspetti IVA
1.1 Quadro normativo
1.2 Nozione di importazione
1.11.1 L’immissione in libera pratica
1.11.2 Il perfezionamento attivo
1.11.3 Ammissione temporanea
1.11.4 Operazioni di temporanea importazione senza esenzione da dazi
1.3 Importazioni non soggette ad IVA
1.4 Momento di effettuazione delle importazioni
1.5 La base imponibile IVA
1.5.1 Elementi inclusi nel valore in Dogana
1.5.2 Elementi esclusi nel valore in Dogana
1.5.3 Limitazioni alla determinazione del valore doganale come valore della transazione
1.5.4 Determinazione del valore doganale come “valore normale”
1.5.5 Applicazione del c.d. “metodo dell’ultimo ricorso”
1.6 Importazioni di software
1.7 Aliquote IVA
1.8 Importazioni in reverse charge
1.9 Detrazione IVA
1.10 Un caso particolare: immissione in deposito IVA
2. Importazioni: aspetti contabili
2.1 I documenti che intervengono in un’operazione di importazione
2.2 Registrazione della fattura del fornitore extra UE
2.3 Registrazione della bolla doganale
2.4 Registrazione della fattura dello spedizioniere
2.5 Chiusura dei conti fittizi
2.6 Operazioni in valuta: risvolti contabili
3. Esportazioni: aspetti IVA
3.1 Quadro normativo
3.2 Le esportazioni dirette
3.2.1 Esportazioni triangolari
3.2.2 Esportazioni indirette
3.3 Esportazioni assimilate
3.4 Le operazioni assimilate alle esportazioni
3.5 La prova dell’esportazione
4. Esportazioni: aspetti contabili
4.1 I documenti che intervengono in un’operazione di esportazione
4.2 Registrazione della fattura verso il cliente extra UE
4.3 Registrazione della fattura dello spedizioniere
4.4 Operazioni in valuta: risvolti contabili
5. L’angolo operativo: riflessioni e risposte ad alcune questioni
5.1 Contabilità semplificata e registrazioni
5.2 Fattura elettronica e bolla doganale
5.3 Immissione in libera pratica in Italia e successiva cessione intracomunitaria
5.4 Omaggi di beni della propria attività a soggetti extra UE
5.5 Beni importati in altro Paese membro con successiva destinazione verso l’Italia
5.6 Spesometro e bolle doganali
5.7 Cessione di campioni gratuiti appositamente contrassegnati a soggetti ExtraUE
Riferimenti normativi
Legislazione
Prassi
