Pacchetto contenente un ebook in pdf sulle novità in materia di split payment per professionisti, società ed enti pubblici + Video della durata di 2 ore
Split payment: modalità operative e ambito applicazione
Video della durata di 2 ore + slide e normativa scaricabile in PDF
Argomenti:
Funzionamento dello split payment
L’estensione dell’ambito applicativo dal 1 luglio 2017
Individuazione dei soggetti interessati (P.A., partecipate pubbliche, società quotate)
I meccanismi di fatturazione e liquidazione Iva del fornitore
L’ampliamento per professionisti e agenti di commercio
Le ipotesi di esclusione dall’applicazione
La gestione Iva dello split payment per il cessionario/committente
Reverse charge vs. Split payment
Le note di variazione e la gestione in generale degli errori nell’applicazione
Split Payment 2017 - eBook
Tutte le novità per professionisti, società ed enti pubblici dopo la manovra correttiva (legge di conversione del d.l. n 50/2017) - E-book in PDF 60 pag.
Indice Capitolo 1 - Lo Split payment: il presupposto soggettivo e l’ambito applicativo
1 Lo split payment – cenni introduttivi
1.1 Il profilo soggettivo: la prima applicazione del meccanismo
1.1.1 L’estensione ai soggetti ritenuti “affidabili”
1.1.2 Gli enti pubblici non economici
1.1.3 L’estensione ai professionisti e le altre prestazioni soggette a ritenuta
1.2 Il “perimetro applicativo della scissione dei pagamenti
1.2.1 I corrispettivi non fatturati: le attività al dettaglio di cui all’art. 22 del d.p.r. n. 633/1972
1.2.2 Le esclusioni: i regimi speciali iva
1.2.3 Le altre esclusioni Capitolo 2 - Il meccanismo, l’esigibilità del tributo, obblighi ed adempimenti
2.1 Il meccanismo applicativo e gli effetti sulle liquidazioni - cenni
2.2 La fatturazione
2.3 L’esigibilità del tributo - cenni
2.3.1 Esigibilità in base al criterio di cassa
2.3.2 Esigibilità in base alla registrazione della fattura
2.3.3 Esigibilità in base al momento di ricezione della fattura
2.4 Le note di variazione
2.5 Gli errori nell’applicazione dell’Iva
2.6 La liquidazione del tributo: esigibilità al momento del pagamento
2.7 La liquidazione del tributo: esigibilità al momento della ricezione della fattura
2.8 La liquidazione del tributo: esigibilità al momento della registrazione della fattura
2.9 Il versamento dell’Iva
2.10 Il versamento dell’Iva: la disciplina transitoria
2.11 L’entrata in vigore delle nuove disposizioni
2.11.1 La fase transitoria
2.11.2 La disciplina transitoria: le prestazioni verso gli enti pubblici non economici
2.12 Le sanzioni e l’attività di accertamento Capitolo 3 - Gli obblighi contabili
3.1 Le registrazioni contabili
3.1.1 Le registrazioni contabili del cedente/prestatore
3.1.2 Le registrazioni contabili dell’ente (o della società) destinatario della prestazione Capitolo 4 - Lo split payment: l’incremento dei crediti Iva e la disciplina dei rimborsi
4. Premessa
4.1 Le operazioni soggette alla scissione dei pagamenti ed il calcolo dell’aliquota media al fine del rimborso dell’eccedenza
4.2 I rimborsi Iva in via prioritaria
4.2.1 I rimborsi iva più veloci
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